بيانات الباحث
أستاذ مشارك بقسم الإدارة المالية تخصص اقتصاد، كلية إدارة الأعمال بعفيف، جامعة شقراء، المملكة العربية السعودية
أستاذ مساعد بقسم الإدارة المالية تخصص اقتصاد، كلية إدارة الأعمال بعفيف، جامعة شقراء، المملكة العربية السعودية
ملخص
يهدف هذا البحث لدراسة تقدير الاقتصاد الخفي بطريقة الطلب على العملة دراسة تطبيقية على المملكة العربية السعودية خلال الفترة ( 2012 – 2023م)وفقاً لفرضيات أساسية مفادها وجود علاقة موجبة بين العبء الضريبي وحجم الاقتصاد الخفي و وجود علاقة موجبة بين نصيب الفرد من الناتج القومي والاقتصاد الخفي، كما تفترض الدراسة أن العلاقة بين معدل التضخم والاقتصاد الخفي علاقة سالبة وفقاً للمنهج الوصفي والتحليلي من خلال نموذج قياسي يُتيح تقدير حجم الاقتصاد الخفي في المملكة العربية السعودية خلال الفترة (2012 – 2023م) اعتمادًا على متغيرات اقتصادية كلية.
أظهرت نتائج البحث وجود علاقة طردية معنوية بين الضرائب والاقتصاد الخفي وأثر موجب ومعنوي لنصيب الفرد من الناتج القومي كما أشارت النتائج إلى وجود علاقة طردية قوية بين(LOG(Y/N) ومؤشر الاقتصاد الخفي قد بلغ فيه معامل الانحدار (+1.215) وكان معنويًا عند 1% ، ووجود علاقة موجبة ضعيفة بين التضخم والاقتصاد الخفي بينت نتائج التقدير أن معامل LOG(INF))) بلغ (+0.556) وظهر دالًا إحصائيًا عند حدود 10% ، وجود علاقة تكامل مشترك بين المتغيرات، مما يشير إلى وجود علاقة توازنية مستقرة على المدى الطويل بين حجم الاقتصاد الخفي والمتغيرات المفسرة و نتائج تحليل التباين للمتغيرين(LOG(TAX)) وLOG(Y/N)) مساهماً بنسبة كبيرة في تفسير تباين مؤشر C/M.
أوصت الدراسة بضرورة تعزيز أدوات الرقابة والشفافية المالية من خلال التوسع في منظومة الفوترة الإلكترونية وتوسيع الشمول المالي والتحول الرقمي كما توصي الدراسة بإجراء أبحاث تفصيلية ميدانية في القطاعات التي يظهر فيها الاقتصاد الخفي.
This research aims to study the estimation of the hidden economy using the currency demand method, with an applied study on the Kingdom of Saudi Arabia during the period (2012 – 2023). It is based on basic hypotheses stating the existence of a positive relationship between the tax burden and the size of the hidden economy, and a positive relationship between per capita national income and the hidden economy. The study also assumes that the relationship between the inflation rate and the hidden economy is negative. Using a descriptive and analytical approach through an econometric model, the study allows for estimating the size of the hidden economy in the Kingdom of Saudi Arabia during the period (2012 – 2023), relying on macroeconomic variables.
The research results showed a significant positive relationship between taxes and the hidden economy, and a positive and significant effect of per capita national income. The results also indicated a strong positive relationship between (LOG(Y/N)) and the hidden economy index, with a regression coefficient of (+1.215), which was significant at 1%. There was a weak positive relationship between inflation and the hidden economy, with the estimated coefficient of LOG(INF) being (+0.556) and statistically significant at the 10% level. There is a cointegration relationship between the variables, indicating a stable equilibrium relationship in the long term between the size of the hidden economy and the explanatory variables. The variance decomposition analysis results for the two variables (LOG(TAX) and LOG(Y/N)) contributed significantly to explaining the variance of the C/M index.
The study recommended the necessity of enhancing financial oversight and transparency tools by expanding the electronic invoicing system, broadening financial inclusion, and digital transformation. It also recommends conducting detailed field research in sectors where the hidden economy appears.